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火狐娱乐官网:票据业务相关的名词解释

作者:火狐娱乐登录页面            发布时间:2022-10-04 01:57:05 来源:火狐娱乐下载

  根据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法(征求意见稿)》中的定义,贴现是指持票人在商业汇票到期日前,贴付一定利息将票据转让至具有贷款业务资质法人的行为。持票人持有的票据应为依法合规取得,具有真实交易关系,因税收、继承、赠与依法无偿取得票据的除外。

  根据G01_ VIl 《贷款分行业情况表》填报说明,贴现与买断式转贴现反映填报机构从其他金融机构买断未到期的已贴现商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。“买断”的含义是指没有相应的回购协议,作为转入方可以对票据进行自由支配。

  首贷户指从银行业金融机构首次获得贷款的客户。判定首贷户的标准为填报机构向该客户首次发放贷款前,通过人行征信系统查询,该客户无征信记录。

  当年首次贷款的首贷户户数,指截至报告期末填报机构当年首次发放贷款的首贷户户数合计。当年首贷户首次贷款金额,指截至报告期末填报机构当年对首贷户首次发放贷款的金额合计。某一首贷户首次贷款结清后,填报机构再次对其发放的贷款不计入在内。

  例如:填报机构1月份向首贷户 A 首次发放贷款100万元,2月该笔贷款到期后又向客户 A 发放贷款200万元,3月向首贷户 B 首次发放贷款50万元。则填报机构1月末、2月末、3月末[当年首次贷款的首贷户户数]、[当年首贷户首次贷款金额]分别应填报:1户、100万元,1户、100万元,2户、150万元。

  考核依据:S64_ I 《大中小微型企业贷款分行业情况表》中的首贷户户数情况。

  单户授信总额指对单户客户表内外统一授信的总额度,按照原银保监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定,授信包括但不限于:贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。

  如无授信总额度管理的,应以填报机构对该客户的表内外授信余额和实际审批贷款额度的较大值为准。

  若客户授信总额在当期发生变更,应按最新的授信总额将该客户贷款余额、贷款余额户数、不良贷款余额等相关数据全部调整至新的授信分类中,授信总额变更前的贷款累放数据仍在原分类中,授信总额变更后发生的贷款累放数据放入新分类。

  自然人客户在同一家填报机构同时获得经营性贷款和消费贷款的,应按两类贷款各自额度在S71《银行业普惠金融重点领域贷款情况表》的表1和表川分别填报相应数据,无需计算加总额度。

  根据G01《资产负债项目统计表》定义,贸易融资是金融机构对进口商或出口商提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资或信用便利业务,主要包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证和福费廷等业务。

  《巴塞尔协议》对贸易融资的定义是指在商品交易中,银行运用结构性短期融资工具,基于商品(如原油、金属、谷物等)交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。

  该定义用了“结构性融资”概况了贸易融资业务实质,结构融资是指企业将拥有未来现金流的特定资产剥离开来,并以该特定资产为标的进行融资。结构融资的对象是特定的资产,而非资产所有者,注重的是资产所衍生的未来现金流,而非企业的资信。

  根据《关于进一步规范商业银行结构性存款业务的通知》(银保监办发(2019]204号,以下简称《通知》)规定,结构性存款是指商业银行吸收的嵌入金融衍生产品的存款,通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或者与某实体的信用情况挂钩,使存款人在承担一定风险的基础上获得相应的收益;单位、个人结构性存款分别指面向非金融机构和个人发行的结构性存款余额。商业银行应当将结构性存款纳入表内核算,按照存款管理,纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围。《通知》答记者问明确指出,结构性存款在法律关系、业务实质、管理模式、会计处理、风险隔离等方面,与非保本理财产品“代客理财”的资产管理属性存在本质差异。

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